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一、多少錢才算是安全性的存款?
  
  每個人的定義不同,有人說五百萬,有人說一千萬。

二、什麼是夠用的錢:
 
   講到夠用的錢,就必須算一下,我們到底要多少錢才算是夠用, 讓我們把這輩子要花多少錢算一下。 

如果從現在開始工作30年的話, 我們需要什麼呢?


    1.房子:在台北市買一棟房子,包括裝潢需要多少錢?
       800萬會不會太多?應該差不多啦。不夠吧!
       換算成租金大約是:


       2.5萬/月×12個月×30年=750萬元


  2.車子:買一輛還算安全的車子,50萬一輛應該不會太過份吧。 這輛車讓你開六年,應該要換了吧,三十年你需要換五部車。
       所以是:

       50萬×5=250萬元


  3.孩子:你想生幾個孩子呢?二個可以吧。
       中國時報曾經報導,培養一個孩子到大學畢業,

                     大約需要1,500萬元,
       不包括留學,像到哈佛唸書一年要400萬元。
       所以你需要準備的教育費是:

       1,500×2=3,000萬元


  4.孝順父母:一個月給爸爸媽媽每人5,000元,會不會太多,
 如果結婚後,夫妻雙方四個人,你要孝順父母的錢大約是:

         5,000×4人×12個月×30年=720萬元
 

  5.家庭開支:一家四口,每個月家用花費算三萬,
         差不多吧,買菜、水電、電話費等等。

         30,000×12個月×30年=1,080萬元


  6.休閒生活:一年的休閒費用約多少,看電影、放假的旅行、郊遊等,
         一年花五萬元,應該不會太土匪吧。

        (不會,因為一年有時出國二次)

         50,000×30年=150萬元


  7.退休金:如果你六十歲退休,可以再活十五年,
        每個月和你的老伴用三萬元過日子,可以接受吧?

        30,000×12個月×15年=540萬元


  
 現在我們來算一算需要多少錢?

         房子   800萬元
       車子     250萬元
       孩子    3,000萬元
       父母     720萬元
       家用    1,080萬元
       休閒     150萬元
    +    晚年     540萬元
   ----------------
      總計   6,540萬元
 


    仔細看看有沒有錯?

    換句話說,你每個月只要有18萬1千多元的收入,就夠一輩子花用了。

    有沒有搞錯啊,每個月十八萬一千多元?


    是啊,是這樣算的:

    6,540萬元÷30年÷12個月=181,666元

    怎麼可能一個月有十八萬的收入,不要說十八萬,就算八萬也很難吶!


    沒錯,行政院主計處調查,

           台灣地區的上班族平均一個月的月薪是3.5萬元,
    換句話說,一年的收入是40萬元,三十年的收入是:

    3.5萬/月×12個月×30年=1,260萬元


    如果是夫妻一起賺:

    1,260×2=2,520萬元

    那麼你還差:

    6,540-2,520=4,020萬元

    還差這麼多,怎麼補救呢?

 

(A) 4,020萬元÷30年÷12個月≒11萬2,000元
       〔只要每個再增加這麼多就好。〕

(B) 4,020萬元-3,000萬元=1,020萬元÷30年÷12個月≒2.8萬元
           〔決定絕子絕孫後,每個月還需增加二萬八千元。〕

(C) 4,020萬元-(3,000+750萬元)=270萬元÷30年÷12個月≒7,500元
      ( 絕子絕孫不要爸爸媽媽後,每個還要增加七千五百元。〕


剛剛算的金額,可以仔細看一看,並不是非常好的生活哦!只是還過的去而己,並不算是很滿意的,可以說是安安份份、平平凡凡的日子罷了,需要這麼多錢耶。


如果你平生無大志,只求六十分,這剛好是六十分,它是人生起碼的生活標準,如果你沒有特別的夢想,那你從現在開始努力去賺6,540萬元吧!加油!



看了上面的說明請你靜下心來思考,你還覺你現在的薪水夠用嗎?你難道對未來沒有絲毫的危機感嗎?你、我和絕大多數的人一樣絕對不是含著金湯匙出生的(當然如果是的話那你就不用往下看)。

所以趕快多瞭解賺錢的方法,並且儘快開始,現在不賺,以後還是要賺啊!面對現實,因為我們六、七年級這一代真的跟我們的父母輩不一樣,他們有公司、工廠、國家的退休金,且人口成長都還夠,但等到我們這一代,孩子生的少,物價一直上漲,不論在哪裡上班錢都是不夠用的!(正常花費)

看看駙馬爺當到台大的醫師每個月有17萬的薪水,還不是要常常到處『賺』錢…(所以要為自己的未來打算一下) 

不要傻傻的回家就開電視,假日就看電影、吃餐廳,有機會就要多學一些理財及賺錢的方法喔!

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M型社會來了!

中產階級消失,台灣將有80%的人,落入下層社會

「歡迎來到新世界!」這是日本趨勢專家大前研一最近送給台灣人的一句話;你別再以為,只要咬牙忍一忍,好日子還會回來,你可能已經從中產階級淪落到「下流社會」而不自知......

文/曠文琪

九月底,財經報紙頭條出現斗大標題,英商渣打銀行宣布,以新台幣四百億元收購新竹商銀。緊接著,十月四日,匯豐銀行、花旗銀行又爭相提供高價購併華僑銀行。

同一天傳出,大眾電信也將出售全數股權,交易金額超過新台幣七十億元,爭取卡位的外資包括麥格理、卡萊爾、新橋、高盛等。不止金融、電信產業,在有線電視市場,過去一年,外資將行情炒高一倍,東森、台灣寬頻、中嘉等一一被外資收購。一波外資軍團正虎視眈眈的登陸台灣。

將鏡頭轉進房地產市場,最讓消費者震驚的是,剛結束的九二八房地產檔期,台北房價創十年新高,天母地區出現挑戰每坪八十萬元關卡的預售豪宅案,內湖區豪宅建案將挑戰每坪五十萬元。一份「購屋痛苦指數」調查報告顯示,要進駐台北市(三十五坪預售屋),一般民眾平均需十八‧四年不吃不喝。

這些看似不相關的新聞,其實代表的是台灣經濟與社會板塊的大變動,它正形成一波大海嘯。全球化的趨勢已席捲台灣,隨著購併案越多,人員被精簡的機會越大,更多中產階級將被淘汰,當浪潮落下,台灣的財富將被重新分配,貧者越貧,富者越富,沒人躲得過。

當世界改變,你還是屬於台灣中間的一群人嗎?以下提供你三個自我檢視的問題:

一,房貸造成你很大的壓力嗎?
二,你不想結婚更不想養兒育女?
三,你為小孩未來的教育經費憂心?


日本趨勢大師大前研一說,如果其中有一個以上的答案是肯定的,代表你已經在這波浪潮中,被淘汰到中低階層而不自知。

九月,《商業周刊》採訪小組飛往日本專訪大前研一。看完我們帶來台灣二十年來可支配所得的成長數字後,他送給台灣的第一句話是:「歡迎來到新世界!(Welcome to the new world!)」他說,在這個新世界當中,「你的薪水最高峰,平均是在四十歲左右,過了這個尖峰,便鮮有機會升官或加薪。你也別再以為,只要咬牙忍一忍,好日子還會回來。」

去年,大前研一針對中產階級消失的現象,以二十年的觀察,寫下了《M型社會》一書,震撼日本,這也是亞洲第一本針對此現象提出全面解決方案的書,小自個人,大至國家,他說,這是關鍵時刻,人們必須擬定新戰略。

關卡:日本八成民眾淪為中下階層 四大證據顯示台灣步上後塵

所謂的M型社會,指的是在全球化的趨勢下,富者在數位世界中,大賺全世界的錢,財富快速攀升;另一方面,隨著資源重新分配,中產階級因失去競爭力,而淪落到中下階層,整個社會的財富分配,在中間這塊,忽然有了很大的缺口,跟「M」的字型一樣,整個世界分成了三塊,左邊的窮人變多,右邊的富人也變多,但是中間這塊,就忽然陷下去,然後不見了。

根據大前的統計,去年日本已有八成人口,淪入中低收入階層!在這個新形態的社會裡,如果企業與個人都不展開自救,政府又繼續往錯誤的方式施政,惡性循環下,社會的失業率和物價將年年上揚,收入永遠跟不上物價,整個社會對於未來,都將失去積極性。

事實上,美國比日本更早步入了M型社會。現在,美國最有錢的前一%家庭,只要拿出財富中僅一%的收入,等於社會底層兩千萬家庭的收入總和。攤開台灣的數字,大前研一斷言:「台灣已經出現日本當初的徵兆,成為M型社會!」

證據一,從一九八○年到去年,台灣依照個人可支配所得五等份分析,最窮與最富的一群人,其財富的年複合成長率分別為七.○三%與七.一二%,但中間族群的財富,成長幅度卻僅六.五八%。

長期觀察台灣貧富差距現象的行政院政務委員林萬億解讀,這代表台灣中間的族群正在撕裂中,「他們未來的機會越來越少,如果不能向上走(成為上流社會),就是往下沉淪(成為下流社會)。」

證據二,台灣的痛苦指數(失業率加上物價指數),創下二十年來新高,達到六.四三。

證據三,去年,台灣的名目平均薪資年增率低於消費者物價年增率,這中間的落差代表的是,我們的加薪幅度趕不上物價的漲幅,也就是說,我們的荷包不斷縮水。再根據主計處發布的最新統計,過去五年,台灣二十三個縣市中,高達十三個縣市,其家戶的每年可支配所得都是衰退的,例如雲林縣、澎湖縣分別減少一萬九千元與一萬六千元。

證據四,二○○八年,台灣將成為老年化國家,六十五歲以上的老年人口占總人口的八‧六%,超過聯合國標準。這個數據直指,台灣踏入M型社會大門後,就很難回頭。因為,台灣將陷入老年少子化的困窘,手上握有鈔票的人大都是不愛花錢的高齡者,這會使整個社會的財富無法流動,原來的中產階級要賺錢翻身的機會也將變少。

反映在現實生活,每個人的痛苦感開始上升。根據衛生署的統計,自殺是去年十大死亡原因的第九名,台灣平均每天有十一個人自殺,看精神科門診的人越來越多,振興復健醫學中心精神醫學部主治醫師嚴烽彰說,「現在精神科變得很熱門,」他苦笑著,全球化的趨勢越演越烈,他的病患有增無減。

他剛見過一位銀行高階主管,在金控合併風潮下,眼見同事一個個被迫離開,卻不知道自己何時會被取代,這種危機意識壓得他喘不過氣來,最後,他躲在家裡,不敢去上班,被家人強迫來看診。

也有位在寵物店工作的年輕人,三十多歲,總覺得領的薪水永遠不夠,最後,他開始去幻想未來,刷卡從電視購物買了二十台筆記型電腦,說是以後創業要用的,但要怎麼做,他根本沒有計畫,還沒創業就成為卡奴。這種行為雖然看來令人啼笑皆非,但背後藏著更深的悲哀。

節流:與其寄望政府解決問題 不如自我進行意識革命

我們該怎麼做?才能擺脫那永無終止的痛苦感?

意識革命:別再相信過去的社會常識


大前研一開宗明義要大家拋棄過去的社會常識。以前,景氣不好,日子過得苦,政府就靠降息、提高貨幣供給來刺激經濟,但事實證明,不管是現在的日本或台灣,即使利率都陸續創下世界新低,但,現在是社會與消費心態的結構改變,這套方式並不適用。

「不要再把一切問題的解決都寄望政府,政府正是問題之所在。」大前研一認為,未來的政府,只會不斷製造更多的負債,企圖向人民徵收更多的稅收,來救助窮人,但這不能根本的解除所有人的痛苦。

因此,大前研一認為,所有人要自救,要忘記過去「只要靜靜的做,就會加薪、升遷」的價值觀,因為真實的未來,並非如此

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「薪凍」時代來臨!由於萬物皆漲卻只有薪水沒有漲,上班族都好悶,只能尋找賺外快的機會。根據人力銀行的調查,近7成的的受訪民眾過去3年的薪水沒有變動,甚至縮水,其中近4成減薪幅度大於5個百分點,應有2成4的民眾已經在外兼職,而打算兼差者也不在少數。


歐洲商會發表的報告指出,台灣已喪失國際競爭力,引發各界高度關注,憂心台灣的未來走向趨勢。而台灣競爭力若下降,首當其衝的就是廣大的受薪中產階級。調查發現,有55.5%的受訪者表示,過去3年的薪資沒有調整,另有13.3%甚至減薪,需背負養家壓力的四五年級生更有高達23%的比例被減薪。


調查顯示,有24.4%的民眾已經在外兼職,而尚未兼職的上班族中,也有高達8成有兼差的計劃。104人力銀行行銷總監邱文仁表示,高達63.6的上班族打算「趁年輕時多賺一點存起來」,大部分民眾意識到了高齡化社會的危機,未雨綢繆為退休後可以寬裕過日子作打算。另外在物質主義掛帥的社會氛圍下,「錢不夠用(61.9%)」也是主因之一。


值得一提的是,愈來愈多的上班族為了累積個人的職場競爭籌碼,而加入兼職的行列。根據調查,34.4%的民眾表示兼職可以培養專長和技能,而有28.8%的上班族認為兼職作為以後轉業或創業跳板,27.5%認為兼職可以增加工作經驗。


此外,調查更發現,42.5%的兼職者每月額外增加了5000元到10000元的收入,相當於幫自己加薪15%-30%。甚至有5%的兼職工作者,每個月可創造30000元以上的收入。


邱文仁指出,其實兼職可以不只是撈錢;找對兼職工作,增加職涯的延伸性,可以磨練業餘興趣的專業度、透過第二管道拓展客戶和人脈、甚至是下一份工作的強力跳板。兼職成功人士如翻譯魔戒的朱學恆,甚至把業餘興趣玩成創業。


這份調查是104人力銀行與智富雜誌合作進行的「2006薪凍時代上班族兼職調查」,調查期間10月3日到10月11日,針對104求職會員發送網路問卷,有效回收1651份樣本,在95%的信心水準下,抽樣誤差為正負2.4%。

 

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文/Smart 智富

掌握共同基金投資訣竅  輕鬆理財

提到投資,許多人都有不好的經驗,因為賠的錢比賺的錢多。若能建立正確理財觀念及掌握共同基金的投資方法,就能讓您微笑獲利。

沒錢的人「以小搏大」

阮慕驊首先點出許多人賠錢比賺錢經驗多的主要原因是「以小搏大」,但真正的有錢人卻不這麼做。舉例說:有錢人會想我有一億,一年賺10%,就有一千萬了,問題是如果你只有五百萬,要賺一千萬的話,那報酬率要200%,比較之下就知道那個風險大,那個達到目標的機會可能性大。所以將來貧富差距一定會愈來愈大,因為錢少的人都以小搏大,卻都被有錢人賺走了。這世界上有80%的財富是集中在20%的人身上,各位將來想要有錢,就要找到真正能長期安身立命的方法,就是投資共同基金。

定期定額投資基金  穩健獲利

而要避開風險,定時定額投資共同基金是最好的方式。阮慕驊舉例說,假設有檔共同基金目前淨值100元,它如果跌到25元,投資人照樣可以獲利,假設你每個月以五千元定時定額投資該檔基金,第一個月投資五千元,買了50個單位;第二個月淨值跌到50元,再扣款五千元買了100個單位;第三個月淨值再跌到25元,再扣款五千元買了200個單位;第四個月基金淨值回到50元,再扣款五千元,買了100個單位,四個月共投資兩萬,總共買了450個單位,乘以淨值50元,總共是22500元,報酬率超過10%,這叫單位平均成本法,所以只要用共同基金操作,長期投資,就可避免風險。

在投資基金前,選擇基金是一門大學問,蕭碧燕投資共同基金一向是以結果、績效導向的,所以會先看中長期績效來挑選基金,所謂的中長期績效,就是指近三年績效都在排名前四分之一的基金,再看基金的sharp、α、β指標。除了績效導向,選擇一家市場風評佳、合法誠信的投信公司,也是挑選基金的重要考量重點。

股票型基金  最適合定期定額投資

今年1月份,蕭碧燕贖回了一檔以定時定額投資的台股基金,出場時的獲利是65%。投資基金十多年來,蕭碧燕的定時定額投資也都沒有賠過錢。因此很多人問她:「到底投資什麼基金,可以有這樣的報酬率?」以及「究竟什麼樣的基金適合定時定額投資?」蕭碧燕的答案是股票型基金,越積極越好!

定時定額投資最大的好處,在於分批進場、攤平投資成本,再利用相對高點獲利了結,達到「低買高賣」的效果,因此要選擇波動幅度較大的股票型基金。建議投資新興市場基金優於已開發市場基金,而區域基金又比全球型及單一國家或產業型基金好,但台股例外,因台灣屬於淺碟市場,爆發力強,非常適合定時定額投資,大家千萬不能放棄。

定期定額投資  只設停利  不設停損

定時定額操作時相當重要的原則:「停利不停損」,市場跌的時候不能停止扣款,等到趨勢向上了,再適時出場。而什麼是適合的停利時點?蕭碧燕認為,定時定額投資基金,一年獲利可期望為定存的五倍,以目前一年定存利率來看,一年的目標報酬可設為10%。

如果你以定時定額買基金,當然沒有進場時點的問題;但是,單筆投資共同基金是更進階的投資術,進場、出場的時點,都悠關投資勝負,相當重要。若要能判斷進場時點,就得花時間做功課,像是學會判斷七大經濟指標、技術分析並解讀報紙消息。

單筆投資基金時,一定要記住,無論是進場或出場,最好能分批進行,因為,沒有人知道何時是真正的低、高點,也鮮少有人真正能賺到完整的波段。另外單筆投資要停利更要停損,如果做錯了決定,就要即時停損,即早贖回為是。

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這是一個目前流行在很多大公司人事部門實際採用的測試,準確得令人吃驚。
廣達
/ 中華汽車就是使用這一套
先拿筆記住這十題選的答案,再對照分數相加總合
?
請記住:選擇答案時應是依據現在的你,目前的狀況為準,而不要依過去的你,且不要猶豫。


***********************


1.
你何時感覺最好?
a)
早晨
b)
下午及傍晚
c)


2.
你走路時是……
a)
大步的快走
b)
小步的快走
c)
不快,仰著頭面對著世界
d)
不快,低著頭
e)
很慢

3.
和人說話時,你……
a)
手臂交疊的站著
b)
雙手緊握著
c)
一隻手或兩手放在臀部
d)
碰著或推著與你說話的人
e)
玩著你的耳朵、摸著你的下巴、或用手整理頭髮

4.
坐著休息時,你的……
a)
兩膝蓋併攏
b)
兩腿交叉
c)
兩腿伸直
d)
一腿卷在身下

5.
碰到你感到發笑的事時,你的反應是……
a)
一個欣賞的大笑
b)
笑著,但不大聲
c)
輕聲的咯咯地笑
d)
羞怯的微笑

6.
當你去一個派對或社交場合時,你……
a)
很大聲地入場以引起注意
b)
安靜地入場,找你認識的人
c)
非常安靜地入場,儘量保持不被注意

7.
當你非常專心工作時,有人打斷你,你會……
a)
歡迎他
b)
感到非常惱怒
c)
在上兩極端之間

8.
下列顏色中,你最喜歡哪一顏色?
a)
紅或橘色
b)
黑色
c)
黃或淺藍色
d)
綠色
e)
深藍或紫色
f)
白色
g)
棕或灰色

9.
臨入睡的前幾分鐘,你在床上的姿勢是……
a)
仰躺,伸直
b)
俯躺,伸直
c)
側躺,微卷
d)
頭睡在一手臂上
e)
被蓋過頭

10.
你經常夢到你在……
a)
落下
b)
打架或掙扎
c)
找東西或人
d)
飛或漂浮
e)
你平常不做夢
f)
你的夢都是愉快的

************************


現在將所有分數相加,再對照後面的分析
 ^^'
〔分
 數〕

1.
 (a)  2  (b)  4  (c)  6
2.
 (a)  6  (b)  4  (c)  7  (d)  2  (e  )  1
3.
 (a)  4  (b)  2  (c)  5  (d)  7  (e)  6
4.
 (a)  4  (b)  6  (c)  2  (d)  1
5.
 (a)  6  (b)  4  (c)  3  (d)  5
6.
 (a)  6  (b)  4   (c)  2
7.
 (a)  6  (b)  2  (c)  4
8.
 (a)  6  (b)  7  (c)  5  (d)  4  (e)  3  (f)2  (g)  1
9.
 (a)  7  (b)  6  (c)  4  (d)  2  (e)  1
10.(a)
 4  (b)  2  (c)  3  (d)  5  (e)  6  (f)1
     
 

【低於21分:內向的悲觀者】
人們認為你是一個害羞的、神經質的、優柔寡斷的,是須人照顧、永遠要別人為你做決定、不想與任何事或任何人有關。

他們認為你是一個杞人憂天者,一個永遠看到不存在的問題的人。有些人認為你令人乏味,只有那些深知你的人知道你不是這樣的人
.

21分到30分:缺乏信心的挑剔者】
你的朋友認為你勤勉刻苦、很挑剔。

他們認為你是一個謹慎的、十分小心的人,一個緩慢而穩定辛勤工作的人。

如果你做任何衝動的事或無準備的事,你會令他們大吃一驚。

他們認為你會從各個角度仔細地檢查一切之後仍經常決定不做。

他們認為對你的這種反應一部分是因為你的小心的天性所引起的。


31分到40分:以牙還牙的自我保護者】
別人認為你是明智、謹慎、注重實效的人。

也認為你是一個伶俐、有天賦有才幹且謙虛的人。

你不會很快、很容易和人成為朋友,但是是一個對朋友非常忠誠的人,同時要求朋友對你也有忠誠的回報。

那些真正有機會瞭解你的人會知道要動搖你對朋友的信任是很難的,但相等的,一旦這信任被破壞,會使你很難熬過。


41分到50分:平衡的中道】
別人認為你是一個新鮮的、有活力的、有魅力的、好玩的、講究實際的、而永遠有趣的人;一個經常是群眾注意力的焦點,但是你是一個足夠平衡的人,不至於因此而昏了頭。

他們也認為你親切、和藹、體貼、能諒解人;一個永遠會使人高興起來並會幫助別人的人。


51分到60分:吸引人的冒險家】
別人認為你是一個令人興奮的、高度活潑的、相當易衝動的個性;你是一個天生的領袖、一個做決定會很快的人,雖然你的決定不總是對的。

他們認為你是大膽的和冒險的,會願意試做任何事至少一次;是一個願意嘗試機會而欣賞冒險的人。因為你散發的刺激,他們喜歡跟你在一起。


60分以上:傲慢的孤獨者】
別人認為對你必須「小心處理」。

在別人的眼中,你是自負的、自我中心的、是個極端的傢伙

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綜合所稅申報即將起跑,國稅局特別整理以往報稅常見錯誤,提醒民眾不要重蹈覆轍。

一、漏報所得稅:因未收到扣繳憑單、股利憑單等而漏報,或僅申報查調的所得資料,未申報無法查調的非扣繳所得(如財產交易所得、租賃所得等)。

二、申報扶養親屬錯誤:兄弟姊妹未事先協商,重複申報;或未合併申報受扶養親屬的所得。

三、免稅額申報錯誤:年滿七十歲的納稅人本人、配偶及受扶養「直系尊親屬」免稅額為十一點五五萬元;但是年滿七十歲的兄弟姊妹或其他親屬,免稅額仍是七點七萬元。

四、未合併申報:子女未滿二十歲而有所得,除非已婚,否則應與父母合併申報。

五、保險費申報錯誤:納稅人本人、配偶及受扶養「直系親屬」的保險費可申報扣除,每人每年二點四萬元,但被保險人與要保人須在同一申報戶;全民健保費可全數申報,但被保險人與眷屬須在同一申報戶。

六、醫藥費申報錯誤:醫藥費有保險給付部分應先減除。

七、售屋虧損未檢附文件:必須檢附載有收付價款資料的買賣契約書,否則須依財政部的標準計算所得。

八、房貸利息申報錯誤:未依規定先減除儲蓄投資特別扣除額,或同時申報房貸利息及房租支出。

九、捐贈扣除額超限:對公益慈善團體的捐贈,申報金額不能超過所得總額二十%。

十、教育學費申報錯誤:就讀大專以上的受扶養「子女」學費才可申報,納稅人本人、配偶、受扶養兄弟姊妹及其他親屬的學費,不能申報扣除。

國稅局表示,民眾報稅後若發現錯誤,可以重新申報,採用網路申報的,只要在六月二日前重新上傳即可;若過了申報期限,不論採何種申報方式,須以書面重新補報

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5月報稅季轉眼又到!有5種保費:商業保險、勞保費、軍公教保險、健保費、團體保費都有節稅空間,如果是採列舉扣除額報稅的人可千萬別漏掉了!

 大誠保險經紀人吳宜樺指出,依據所得稅法規定,每人每年有24,000元的商業保險費扣除額可利用。其中,除了自已、配偶及直系親屬的人身保險保費、勞保、軍公教保險可申報之外,健保費不包含在這24,000元,可另外全額扣抵。

 不過,吳宜樺提醒,如果所得稅申報人並非撫養親屬」或「直系血親」所繳納的保費,或是要保人與被保險人並不屬同一個申報戶、或是未經政府核准的境外保單,保險費則無法列舉扣除。

 以劉先生為例,全家共5個人,劉先生要扶養太太、2個孩子與劉母,全家每年所繳的商業人身保險費都超過24,000元,因此,採用夫妻所得合併計稅列舉扣除申報,能列報扣除的人身保險費為24,000元乘以5,即12萬元。

 又如楚小姐,出社會後與退休父母及還在念書的妹妹同住,雖然4個人的年繳保費均超過24,000元,但因為妹妹不是「直系親屬」,因此,她列舉扣除的人身保險費只能是24,000元乘以3,即72,000元。

 另外,台灣人壽指出,團保保費每人每月超過新台幣2,000元部分可申報列舉扣除額。因為據營利事業所得稅規定,公司負擔的保險費每人每月超過2,000元的部分會被轉列為被保險員工薪資所得。

 也就是說,假設公司花了2,000元幫小王保了團險,但小王自己想加保所以繳了3,000元,那麼多出來的1,000元,小王可依據公司開的保險費證明來申報扣除。

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 報稅季節來臨,家中有多位子女在工作,且父母符合受扶養條件者,究竟應由那位子女申報扶養,比較合算?國稅局建議,一般而言,可由所得較高的子女來申報扶養父母,節稅的效果較大。

 初次申報綜合所得稅的民眾常誤以為免稅額就是可以扣繳的稅額;其實正確的報稅是,包括免稅額、扣除額、特別扣除額都是拿來扣抵所得收入,得出所得淨額,再依稅率級距計算應納稅額。

 免稅額為計算綜合所得淨額的減項,也就是說,除了本人和配偶的免稅額度,如果納稅義務人有扶養親屬之事實,就可以申報免稅額度,每扶養一人就有77,000元的免稅額。若是納稅義務人、配偶、直屬親屬已經年滿70歲〔民國26年次以前(含26年次)出生〕,免稅額度將提高到115,500元。

 民眾申報所得稅時,年滿60歲的父母或未滿20歲的子女,若無所得收入,是當然的受扶養對象,可申報增加免稅額度。

 而不符合上述條件的家屬,納稅人如果想節稅,就要證明受扶養的對象沒有謀生能力,例如在學、或是身心障礙等證明,才可申報扶養。一般來說,由於所得高的子女會適用較高的綜所稅稅率,因此由所得高的子女來申報扶養父母,節稅效果比較大。

 此外,納稅義務人的其他親屬或家屬,為共同生活而同居一家,而且有家長家屬關係的話,也可以申報扶養增加免稅額度,不過同樣也要符合「無謀生能力」的要件。不過如果受扶養對象的父或母是現役軍人、托兒所、幼稚園或公私立國民中小學教職員,因為其本身就是薪資免稅所得者,那就不適用免稅額條件,民眾申報時要特別留意。

 國稅局也特別提醒,納稅義務人辦理綜合所得稅結算申報時,列報扶養親屬免稅額,卻經常疏忽漏報該扶養親屬之所得,稽徵機關可依據財稅資料中心提供之扣繳及非扣繳所得資料,經查獲有短漏報情形,除補徵外還要處罰。

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